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减税降费成效凸显 增效提速驱动发展
发布时间:2019-08-07 14:10:30 来源:大红鹰dhy0088-大红鹰官方网站点击:9

  

  

  核心提要

  3月5日,十三届全国人大二次会议召开。国务院总理李克强在政府工作报告中指出,将实施更大规模的减税。而就在今年年初,国家税务总局在全国税务系统下达2019年减税降费的“一号任务”,按照国家税务总局的统一部署,深圳市税务局充分发挥改革尖兵优势,继2018年大力减税降费后,创新举措,持续发力,进一步加大对实体经济的扶持,把国家税收体制改革红利不折不扣地落实到每一户企业;不断提升服务品质,持续优化营商环境,为深圳企业发展和经济腾飞增添新的高质量驱动力。

  2018年是减税降费“红利”深度释放的一年。深圳市税务局全面落实各项税收优惠政策,全年累计减免2411.4亿元,增长12.3%;落实新出台增值税、个税等减税降费政策累计减负近200亿元;在外贸形势严峻、出口下行压力较大的情况下,办理退税1083.6亿元,同比增长12%,约占全国退税总额的十分之一,位居全国第4位。

  期间,深圳市税务局更以减税降费优服为抓手,精准落实各项税收优惠政策,大力扶持民营企业发展,成效显著。2018年,民营企业共享受研发费用加计扣除减税约190亿元,鼓励高新技术减免713.8亿元,改善民生类减免255.8亿元,促进小微企业发展类减免34.6亿元,退还增值税留抵税额43.4亿元,平均退还比例超过90%,增值税改革税率调整涉及我市一般纳税人近36万户,实现净减税超过60.91亿元,充分发挥出经济发展“助推器”、社会民生“稳定器”的作用;以股份公司和私营企业为主的民营企业合计减免税收1705.7亿元,占减免税总额七成以上,有力减轻民营企业负担。

  在此基础上,经济税收协调效应也愈加凸显,充分体现了深圳经济高质量发展:产业结构优化升级,先进制造业税收占第二产业税收比重达56.8%,现代服务业税收占第三产业税收比重超八成,战略性新兴产业税收占税收总量17.3%;民营经济持续壮大,全市228万户民营企业贡献税收3980.8亿元,占税收总量超过三分之二;自贸区发展生机勃勃,前海蛇口自贸片区税收增长31.3%,税收规模居我省三大自贸区之首,持续驱动创新发展。

  减税“礼包”频频落地 企业尽享扶持实惠

  研发加计扣除给高新技术企业插上“翅膀”

  “近3年来,大疆累计享受研发费用加计扣除额3.8亿元,这些减免的税款对于以技术研发为血液的企业来说,是莫大的鼓励和支持。”大疆创新科技有限公司作为深圳创新型企业代表,客户遍及全球百余个国家和地区,是全球飞行影像系统先驱,年收入近180亿元。企业财务总监金成炜介绍道,“退税款一直是公司产品研发资金的重要来源,以公司推出的‘御’Mavic2无人机为例,在折叠便携、避障功能等方向研发时困难重重,是研发资金的保障帮助我们克服种种困难,最终确保这款产品惊艳面世。”

  作为国家级高新技术企业,深圳市华星光电技术有限公司也同样是该项政策的受惠者。

  截至2018年底,华星光电累计专利申请量达35239件,累计专利授权量达9479件,2018年美国专利授权排行榜中更是位居中国科技企业第4名。该企业财务高管表示,目前,华星光电拥有当下全球最高世代半导体显示器件生产线,而一系列的税收政策为该条生产线的建设提供了重要的资本支撑。据悉,2017年,该企业享受到研发费用加计扣除及高新技术企业所得税税收优惠共计2.3亿元;2018年,考虑到国际贸易形势影响,税务部门及时介入,加快退税速度,全年退税12.2亿元。

  出口退税给企业送去转型发展的“真金白银”

  作为全球新能源汽车行业的领军者,比亚迪研发的IGBT技术再为绿色制造增添“强力剂”。该企业税务经理钱扬俊表示,比亚迪的“绿色发展”离不开税务部门的支持,“我们把税收优惠节省下来的资金,大部分投入到了科技研发上。”据了解,2018年比亚迪先后4批收到增值税留抵税额退税款共计8.9亿元,同期还收到政府的税费返还12.21亿元,占比超过纳税额的一半。

  深圳利亚德光电有限公司是一家高新技术企业。“公司依法享受了高新技术企业所得税、研发费用加计扣除、增值税税率降低等税收优惠,这些政策红利缓解了公司的资金周转压力,让企业发展更有劲,更加壮大,未来三年,我司将继续投入研发经费5000-8000万元,其中2000-3000万元用于提升企业技术创新硬件及软件环境,全面提高企业技术进步和创新能力,为社会创造更大的价值!”财务总监辛正林感慨地说道。据悉,2018年利亚德出口退税额为752万元,高新技术减免所得税额2347万元,研发费用加计扣除金额为4415万元,大大缓解了企业资金压力,使企业能够把更多的资金投入到研发开发项目中去。

  普惠性税收减免为小微企业助力

  日前,财政部、国家税务总局联合发布了《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,大幅扩大小微企业税收优惠范围,季度销售额30万元以下免征增值税,提高减税力度,推动小微企业稳步发展。

  对此,鲘门新东饭店的经营者有着更多的获得感。“新东饭店2018年7-12月份的销售收入是145万元,销项税为8.6万元,进项税为2.07万元。按原政策应缴增值税为6.59万元,而按照小微企业普惠性税收减免政策规定,只需缴纳4.54万元,减税2.05万元,税负降低33%以上。”新东饭店财务经理赖碧娟高兴地说,“感谢国家如此关注小微企业的发展,政策增加了小微企业的发展信心,我们的获得感更强了。”

  来自龙华新区民治洋洋数码摄影店的法人张玉梅日前到龙华区办税服务厅办税。这一次办税,让张玉梅感触最深的就是小型微利企业普惠性税收减免政策带来的“实惠”,政策规定自2019年1月起,对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人免征增值税,并允许小规模纳税人自主选择按月或者按季申报,“现在每个月销售额在10万元以内都免税,免税标准翻了3倍,用去年收入做预算,新政实施可以为企业节省增值税税金及附加2万元左右,很惊喜很开心。”

  增值税减税为制造业增添新动能

  深圳市铂纳特斯自动化科技有限公司是一家集电池注液设备研发和生产、销售与服务为一体的高新技术企业。该公司2016年11月取得国家高新技术企业资格,2017年1月起享受高新技术企业减按照15%的税率征收企业所得税优惠政策,按照近两年5200多万元的销售额,每年就能为企业节省约304万元左右的企业所得税额,减轻了企业的资金压力,企业将有更多的资金投入研发创新,更新设备技术,不断提升研发水平。随着企业不断发展壮大,年销售额从几百万元激增到5000多万元,科技创新能力也不断提升,铂纳特斯公司的总负责人黄祥虎介绍,该企业享受了研发加计费用加计扣除优惠政策,每年研发费用加计扣除总额约490万元左右,为企业省下约73.5万元的税款。“近年来的减税降费政策实在是太给力了,企业还享受了增值税即征即退政策,仅2018年企业就收到退税额200.36万元,这是实实在在的税收红利,真金白银的优惠,更激励我们不断创新进步,形成良性循环。”

  而自2004年深圳提出“文化立市”战略以来,深圳文化创意产业一直保持平均20%的增长速度,成为中国文化输出的重要基地和主要口岸,尤其是在服装设计领域处于全国领先地位。福田区作为深圳整体时尚产业发展的核心主导区域,在女装领域诞生了一批高端服装潮流的时尚集团,成立于1999年的深圳玛丝菲尔时装股份有限公司就是领军者之一。该公司财务负责人李知力表示,公司近几年获得快速发展,不仅得益于对时尚前沿的捕捉和人才的积累,更离不开税收的大力支持。2018年5月增值税税率调整,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%,当年5-12月总的收入增加603万元,增值税减少了603万元。“减税降费的税收优惠政策的落实,对于我们这类附加值高的企业来说,在增加企业收入、增加企业现金流、增加企业利润上效果明显,让我们的市场竞争力加强,有利于产业的升级。”

  “一号任务”集结号响 多措并举惠企利民

  2019年1月28日,深圳市税务局召开全局税收工作会议,重点部署减税降费“一号任务”,继续聚焦于“确保减税降费政策措施落地生根”,要求全市各级税务部门要采取实打实、硬碰硬举措,贯彻落实好各项减税降费政策,确保企业和人民群众有实实在在的获得感,提振市场信心,促进深圳经济实现高质量发展。

  3月5日,十三届全国人大二次会议召开,国务院总理李克强在政府工作报告中指出,实施更大规模的减税。普惠性减税与结构性减税并举,重点降低制造业和小微企业税收负担。深化增值税改革,将制造业等行业现行16%的税率降至13%,将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%,确保主要行业税负明显降低。这也让各界代表委员真真切切感受到了国家对实体经济的大力扶持。全国人大代表、TCL集团公司董事长兼总裁李东生表示:“从去年以来,国家连续出台减税降费政策,不断优化营商环境,为我们企业提供了更加广阔的发展空间。TCL是以制造业为基础的科技产业集团,过去37年,TCL一直坚守实业,努力成为具有国际竞争力的世界一流企业。这次出台的政策,对我们这些实实在在做产品的制造业企业来说是重大利好,让我们更加坚定要投入科研,做好产品。”

  这次减税降费的政策之实、力度之大,也让全国政协委员、正威国际集团董事局主席王文银深有感慨:“继去年减税措施后,这次政府工作报告提出更大幅度的减税降费措施,直击当前市场主体的痛点和难点,全年预计减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元。特别是大幅降低制造业等行业的增值税税率,将最终惠及广大企业和终端消费者,大幅降低实体经济运行成本,提振企业发展信心,增强企业发展后劲。”

  减税降费,一分部署,九分则重在落实。如何把政策红利落实到地,更好地释放减税降费“放水养鱼”“增强发展后劲”的效应,是深圳市税务局的头等大事和要事。作为政策的执行部门,深圳市税务局第一时间传达学习了政府工作报告中关于减税降费的重要内容,并研究落实好相关政策的硬招实招。

  作为省人大代表,同时也是基层税务局的税务干部的大鹏新区税务局局长叶丽燕,十分关注这次的新政策,她表示:“我们要从让系列减税降费政策落实落地的具体要求出发,从纳税人切实申报享受税收优惠的需求出发,全面加强减税降费普惠性税收政策宣传培训、纳税人辅导等各项工作落实,过程中要注重听取企业意见诉求,收集反馈政策落实中发现的问题和困难。我们要坚定‘做好服务是本分,服务不好是失职’的觉悟和信念,持之以恒以专业高效的服务给予纳税人、缴费人满满的获得感。”

  一直工作在减税降费第一线的深圳市税务局减税降费办公室常务副主任、收入规划核算处处长彭琦也对此决心十足:“落实减税降费政策是当前和今后一个时期税务部门的重要工作,我们将不折不扣落实好各项政策,多谋良策,多出实招,做好税收‘减法’, 把改革红利和温暖送到纳税人手中,让纳税人享受到国家给予的这份实实在在的大礼。”

  深圳市税务局局长张国钧表示,“深圳税务部门将迅速把思想和行动统一到政府工作报告的安排部署上来,全力以赴确保减税降费政策家喻户晓、应享尽享,对标国际先进水平打造更优质高效的税收营商环境,持续释放国税地税征管体制改革红利,助力深圳加快打造粤港澳大湾区核心引擎城市,高质量建设具有国际范的引领税收现代化体系‘深圳版’。”

  优化营商环境 深圳税务“再发力”

  根据国家税务总局的工作部署,深圳税务已启动2019年“便民办税春风行动”,这也是深圳税务系统自2014年以来连续第六年开展此项活动。坚持从纳税人反映强烈的办税“堵点”“痛点”“难点”出发,围绕办税提速增效、改善“线上”“线下”服务渠道、推动税收协同共治等多方面,精准推出108项具体措施,积极营造稳定、公平、透明的营商环境,服务经济高质量发展。

  创新服务提质效

  2018年12月3日粤港澳大湾区研究院发布的2018年中国城市营商环境评价报告,深圳营商环境指数跃居首位。这其中,就有深圳市税务局在持续打造优质营商环境的一份重要贡献。该局在去年创新推出108项优化营商环境的具体措施,涵盖了压缩办税时间、减轻税费负担、优化税后流程、规范税收执法等四大类17个方面内容,将分三年逐步实施到位,其中在2018年底前落地的有45项。

  据了解,包括推广应用区块链发票、申报系统对接财务系统“一键申报”、新增误收多缴退税功能等在内的28项措施属于深圳首创,涉及了申报纳税、办税流程、发票改革、“一网、一门、一次”改革、宣传咨询、信息共享、业务规范、信用管理等多个方面。

  其中,区块链电子发票是深圳市税务局“放管服”改革,应用新理念新技术解决纳税人发票痛点的突破性创新。深圳税务紧紧围绕“发票资产化、数据价值化”的核心理念,通过“制度+技术”革新,真正发挥电子发票“数字化”的特性,切实解决了纳税人领票难、取票难、开票难的痛点,利用新技术打造全新发票管理生态,为纳税人使用发票提供多一种选择。而且,使用区块链发票无需专业培训,操作非常简单,赢得广大消费者和商家的点赞称好。目前,继深圳国贸旋转餐厅、招商银行等企业相继开出全国首张及金融服务领域首张区块链电子发票后,全球零售巨头沃尔玛金海路分店也开放电子发票开具服务,标志着区块链电子发票正式落地大型零售商超领域。

  便民办税提速度

  据统计,108项措施中压缩纳税时间任务共计77项,占比最高,达到了71%,凸显了深圳市税务部门对提升纳税效率、疏通纳税堵点的重视。

  “这些举措综合性、互补性强,将全方位提升纳税便利度。”据深圳市税务局纳税服务处副处长宁静介绍,77项压缩纳税时间任务包括简化办税流程、简化表证单书、简化申报纳税、信息同步共享等。

  例如,在简化办税流程方面,信用等级评价为A、B、C级增值税一般纳税人可由按月申报简化为按季度申报;在简化申报纳税方面,一般纳税人未发生销项税额或进项税额、非核定征收的小规模纳税人未发生应税收入时无需申报;在简化表证文书方面,全面清理各类涉税、涉费证明,逐步实现涉税文书电子化。

  “申报即享受”,是新一轮小微企业普惠性减税政策措施的一大特点,也是这个申报期里享受到“真金白银”减税的纳税人的共同感受。“只要项目填写完整,系统就可以自动帮助享受减免税优惠,包括自动识别纳税人是否可享受小微企业普惠性减税政策,操作非常简单,和以前申报基本没有区别,只要把数据填对就能享受减税优惠。”深圳市龙岗区税务局民治税务所的工作人员蓝菊婷说。

  协同共治开新局

  资本是支持企业发展的血液,为有效解决民营企业融资难、融资贵、融资成本高等问题,深圳税务局加大创新力度,深化“银税互动”合作机制,联合多家银行打造了创新服务项目“金融超市”,借助企业纳税信用数据为银行向企业授信提供支持。

  据统计,仅2018年上半年,通过“金融超市”项目就为申请企业提供授信3079户,授信额度15.84亿元,累计放款金额23.24亿,有力支持了民营企业的融资需求,促进了民营经济健康发展。

  深圳市税务局相关负责人表示,下一步,深圳市税务局将严格履行工作职责,明确时间节点,层层部署协调,确保每项任务有人抓、不落空、见实效,保证优化营商环境三年行动方案平稳、有序推进,切实提升纳税人获得感和满意度。